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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-12-02 15:06

那如果有人员变动计提和发放的不一样怎么办？

Cheng 追问

2016-12-02 15:10

比如我新增职工计提少了或是有人离职计提多了该怎么调整？谢谢！

邹刚得老师 解答

2016-12-02 15:04

你好，10月份的在10月份计提，11月份发放

邹刚得老师 解答

2016-12-02 15:08

做调整分录

邹刚得老师 解答

2016-12-02 15:11

计提少了补计提   借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬
计提多了冲销  借；应付职工薪酬   贷；管理费用等科目

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相关问题讨论
你好，10月份的在10月份计提，11月份发放
2016-12-02 15:04:47
工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-03-27 22:22:42
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-09-05 10:49:22
整个工资核算流程： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
2017-02-27 11:59:54
参考这个分录，其他应付款可以换成其他应收款
2019-05-15 22:15:47
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  • 企业的营业成本增加，但是他的管理费用研发费用销 问

    看成本和这个费用明细账可以找到原因  答

  • 老师好：国家税务总局2021第40条关于“从事再生资 问

    您好，这个是可以的，允许的这个的 答

  • 应交税费-应交增值税年末是不是无余额，需要转入应 问

    是，应交税费-应交增值税年末 是无余额，需要转入应交税费-未交税费 留抵，会形成未交增值税的借方余额 答

  • 老师，可以讲解下这个题吗 问

    您好！ [答案]：D [解析]：①甲公司长期股权投资的初始投资成本＝800+6＝806（万元）； ②甲公司投资当日在乙公司拥有的可辨认净资产额＝3000×25%＝750（万元）； ③甲公司初始投资成本高于投资当日在被投资方拥有的可辨认净资产的公允价值，属于购买商誉的代价，不予调整账面价值； ④甲公司因乙公司分红冲减的投资成本＝200×25%＝50（万元） ⑤2008年甲公司根据乙公司的盈余应调增长期股权投资价值万元221.25万元｛＝［（1200×9/12－（400－300）÷5×9/12］×25%｝； ⑥甲公司根据乙公司可供出售金融资产的增值应调增长期股权投资价值15万元［＝60×25%］； 2008年末甲公司长期股权投资的账面余额＝806－50+221.25+15＝992.25（万元）。 ⑦2009年甲公司应承担的亏损额为1005万元｛＝［4000+（400－300）÷5］×25%｝，超过其账面价值12.75万元，应继续冲减长期应收款； ⑧2010年甲公司在乙公司实现盈余时应恢复投资价值322.25万元｛＝［1360－（400－300）÷5］×25%）－12.75｝ 答

  • 下列各项中，免征印花税的有（  ）。 A．个人出租商铺 问

    同学，你好，这个题应该选择B,C,D 选项A：个人出租住房签订的租赁合同，免征印花税。 答

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