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风拂柳
于2016-12-03 08:26 发布 1459次浏览
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2016-12-03 11:00
就是小规模代开的专票的税率是3%,供应商能抵扣也是3%的税率吗?
宋生老师 解答
2016-12-03 08:27
您好!主营业务收入是用1000/1.03
2016-12-03 11:53
您好!是的。
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小规模纳税人从税务局代开增值税专业发票,那分录是 借 应收账款 贷 应交税费-应交增值税(销项税额)主营业务收入吗?
答: 你好! 分录大体上没有问题,就是注意一点,小规模纳税人不需要对应交增值税再进行划分明细,你只要贷:应交税费——应交增值税 就可以了,不用再加上销项税额。
小规模纳税人代开专票服务费收入缴增值税吗
答: 你好,代开的专票是要交税 的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师,请问,小规模企业去税务局代开增值税专票(冲红票),负的应纳增值税额,是不是也应该入营业外收入?
答: 你好,对的,是这么做的。
小规模纳税人,主营业务收入里报税的话,加代开的专票吗?
讨论
小规模纳税人开专票给客户,小规模纳税人是不是 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费~应交增值税(销项税)
小规模纳税人的增值税怎么做账?开票时借:应收账款,贷:主营业务收入、贷:应交增值税-销项?还是贷:主营业务收入、贷:未交增值税?
请问小规模纳税人到税局代开增值税专票的价税合计1000元,那么确认的主营业务收入是怎么算的呢?
小规模企业去税务局代开了增值税转专用发票,季末所得税申报表主营业务收入要填列的数是普票和专票不含税收入之和嘛?
宋生老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
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宋生老师 解答
2016-12-03 08:27
宋生老师 解答
2016-12-03 11:53