2020年汇算清缴，昨天去税务局柜台调增了14万，由于年度亏损了20万，所以调增后仍然亏损6万，无须补税，那我金蝶需要怎么处理呢，我的账怎么调整？

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 14:43

我的去柜台调整后，利润总额减少了，相当于进项的费用票被抽出来了，怎么不需要调整呢，

maize老师 解答

2021-06-24 14:50

你直接调利润表上面费用？？不是汇算清缴表上面直接纳税调增啊，

maize老师 解答

2021-06-24 14:51

这个有税会差异直接纳税调增不需要调账，14万费用没有真实发生你纳税调增？ 借其他应付款，贷 以前年度损益调增借以前年度损益调整贷未分配利润

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 14:53

我们调的是汇算清缴上面的管理费用，跳过以后，利润也会同时变化的，费用被抽出来了，利润不就变多了吗

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 14:57

我没有听懂您的意思，小规模，我们这边把进项的费用票做进账了，但是税务局说我们虚开发票，让我们纳税调整，不是应该去调增吗，您给我分析一下

maize老师 解答

2021-06-24 14:58

那是你企业所得税上面利润不是账上的利润，会计上面利润和企业所得税可以有差异呐。账上没有问题，不需要调账

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 15:11

那我企业所得税那样调增对吗，还有这张发票还要放那凭证里不需要抽出来，万一以后又查了，还是做在账里的怎么办？请回答这2个问题，实习生不明白

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 15:18

还有，这种情况，需要做什么分录吗，

maize老师 解答

2021-06-24 15:25

你这个啥情况纳税调增，有没有真实发生，

maize老师 解答

2021-06-24 15:26

你先回复我这个，你这个为啥纳税调增

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 15:35

进项发票，虚开发票，被我们做进了费用，税务局让纳税调整，我就把费用调增了，不该这样操作吗

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 15:37

没有真实发生业务，就是虚开

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 15:37

是不是应该调增？

maize老师 解答

2021-06-24 15:39

那需要调账了，借其他应付款，贷 以前年度损益调增借以前年度损益调整贷未分配利润

maize老师 解答

2021-06-24 15:39

，借其他应付款，贷 以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷未分配利润

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 15:45

之前的发票不用抽出来吧，以前做的账不用管是吧，直接在2021年账套里做一笔这个分录就可以了是吗

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 15:46

他家调整后也是亏损de

maize老师 解答

2021-06-24 15:49

是的，是的，直接补上这个分录就可以

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 16:15

可是为什么走其他应付款呢，这个其他应付款怎么平呢，

maize老师 解答

2021-06-24 16:18

虚开发票这个之前那个钱还真实支付没有退吗？

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 16:21

虚开就是没有付钱，也没有业务，就是找人虚开发票

maize老师 解答

2021-06-24 16:32

那这个直接做做啥这个，之前那个分录写贷啥

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 16:36

去年做办公费用，但是分录坐在今年，会影响到今年的费用吧

maize老师 解答

2021-06-24 16:42

通过以前年度损益调整不会影响本年利润，你这个之前分录到底贷做啥，

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-06-24 16:43

去年的做的是，借营业费用-办公费，贷现金

maize老师 解答

2021-06-24 16:52

那就借库存现金贷 以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷未分配利润