老师,如果我已经22年已经计入成本得进项发票,现在 问
如果22年已经计入成本的进项发票因为合同价格重新签订而需要作废,那么确实需要对22年的相关账务进行调整。这种调整可能涉及对原凭证的冲红处理,并作出相应的损益调整,以确保账务的准确性。 至于是否需要调整22年的汇算清缴并补缴企业所得税和滞纳金,这取决于作废发票所涉及的金额是否对当年的应纳税所得额产生了影响,以及这种影响是否达到了需要调整汇算清缴的程度。如果作废发票的金额较大,且对当年的应纳税所得额产生了实质性影响,那么可能需要调整22年的汇算清缴,并根据相关税务规定补缴企业所得税和滞纳金。 答
你好,所有者权益市场值的综合收益总额吗 问
你好,市场值是什么 答
请问老师,出售使用中的固定资产,按规定最后应该是 问
不会多交所得税的呀,营业外支出他也影响你的利润总额 答
物业公司是一般纳税人,收取的临时停车费可以适用 问
你好,一般纳税人物业公司卡看停车场地项目时间的 答
老师!有限公司 小规模纳税人 开出去的 销项普票 问
你是免税的税率可以啊 答
外贸企业美元调(结)汇:一、每月开票按银行第一个工作日价开,月末按最后一个工作日价调汇对吗?二、月底了即使美元不结成人民币,月未也要按最后一个工作日价调汇对吗?
答: 您好 一、每月开票按当月第一个工作日汇率开具,月末按最后一个工作日价调汇 对的 二、月底美元不结成人民币,月未也要按最后一个工作日价调汇 对的 如果外币金额不大 按季度调汇也可以
我们第一次有单外贸生意过来,应该做哪些事情,对方是付美元,大概10万人民币。我应该了解些什么
答: 你有进出口经营权,对应的海关、电子口岸的那些手续应该都已齐全的,你现在有出口的订单话,只需要先根据客户的要求找产品,然后下订单,订单完成以后你可以做出口的手续,就一般情况下,你可以委托货代公司代理,根据它的要求提供相关资料。收到货物及供应商的发票的时候,借库存商品进项税额贷应付账款或银行存款。 对于出口以后的帐务处理,出口以后你应该确认收入,这里出口是免税的,所以根据报关单的fob价的美元金额乘以汇率的对应的人民币来确认收入,借应收账款贷主营业务收入,然后结转成本,成本的话就包含两部分一部分是你购货的时候增值税专用发票的不含税金额的成本,还有一部分是你增值税发票的征税率和这个产品的出口退税率之间的差额,比如现在一般征税率是16%,你的产品的出口退税率是13%,那不含税金额*(16%-13%)这部分的金额就需要做进项税额转出,这一部分也是你的成本,会计分录就是借主营业务成本贷库存商品 进项税额转出。 在电子口岸系统里面查到你的出口报关信息税务局已经接收以后你就可以申报出口退税,出口退税在出口退税申报系统里面做就可以具体的话学堂应该也有课程的你可以去看一下。先报出口退税以后的帐务处理是,借其他应收款--出口退税款贷应交税费--应交增值税--出口退税。 然后你收到国外客户的货款,借银行存款--外币户贷应收账款,然后你需要把这几外地结汇成人民币到你的人民币账户,借银行存款,--人民币户,贷银行存款--外币户。 收到出口退税款,借银行存款贷其他应收款--出口退税款。这样的话就比业务就算是基本完成了。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
为什么美元账户 美元都已经是0了 后面还有344.17的人民币?这是哪边有问题吗?外贸企业的
答: 你好,你的汇兑损益没有按时结转吗?应该是汇兑损益造成的差额,