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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-12-07 11:19

然后发工资时候要一并把保险给对方交过去啊1191元，是不是再做一笔：借：其它应付款 个人保险1191
贷：现金等啊。
现在自己公司也在这个月要开通社保了，那就是自己代扣代缴了，分录又是怎么样的呢！应该要计提了吧？

宋生老师 解答

2016-12-07 11:15

您好！这个您没有交不用做计提缴纳社保这些。你只要做，你计提工资发工资就可以了。
计提的时候借：管理费用-工资等5000 贷应付职工薪酬5000
然后发工资的时候借：应付职工薪酬 5000 贷：现金 其他应付款-xx公司1191

宋生老师 解答

2016-12-07 15:28

您好！支付的时候是这样做
自己做是：
1.分配工资
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
       贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
       4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款

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您好！这个您没有交不用做计提缴纳社保这些。你只要做，你计提工资发工资就可以了。 计提的时候借：管理费用-工资等5000 贷应付职工薪酬5000 然后发工资的时候借：应付职工薪酬 5000 贷：现金 其他应付款-xx公司1191
2016-12-07 11:15:27
你好，是这样的。（一）个人负担部分 　　每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除) 　　借：应付工资 　　贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 　　贷：现金(实际发放的金额) 　　（二）企业负担部分 　　每月提取时 　　借：管理费用--劳动保险费 　　贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险） 　　（三）交纳时 　　借:其他应付款--社会保障金 (单位 %2B 代扣个人应缴的金额) 　　贷:银行存款(总交纳的金额)
2021-11-24 09:41:31
借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
2019-04-12 08:21:16
你这个个人独资还是个体户吗 一般纳税人还是小规模的
2019-08-06 10:40:54
多交这个单位抵减单位部分，单位抵减个人部分做借管理费用 单位 社保 负数 贷应付职工薪酬 单位社保 负数，借应付职工薪酬 单位社保 负数 借其他应付款（个人社保）
2020-06-11 13:40:44
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