公司年终奖期末已计提,但要跨年发放,企业所得税填 问
税收金额填如果在汇算清缴前发了年终奖,那就是把发的年终奖和上年发的工资合在一起 答
抵扣发票的有效期 问
你好!现在没有时间限制了 答
借款利息取得的专用发票可以抵扣进项税额吗 问
您好, 不可以,这个不可以抵扣的 答
老师麻烦你说明哈 放弃优惠36个月不得改变的 主 问
1、按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第十八条规定,一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。 2、按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第四十八条规定,纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,依照该办法的规定缴纳增值税。但放弃免税、减税后,在36个月内不得再申请免税、减税。 3、按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号附件2)第一条第(三)款规定,金融商品的买入价,可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算,选择后36个月内不得变更。 答
个人所得税密码忘了 问
您好, 可以用手机号和身份证号找回来 答
请问老师,A、B两家企业是关联企业,2019年5月1日,B企业从A企业借款3000万元,期限6个月,双方约定按照金融企业同类同期贷款年利率6%结算利息,本年度该公司无其他关联方借款,假设该企业2019年度各月平均权益投资为300万元。则2019年不得扣除的关联方借款利息为( )万元。 A.0 B.54 C.90 D.120 『正确答案』B『答案解析』实际支付的关联方利息=3000×6%÷2=90(万元);关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和=(3000×6)÷(300×12)=5;不得税前扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例÷关联债资比例)=90×(1-2÷5)=54(万元)看不懂啊,有别的方法解释下没?
答: 您好,学员: 这道题的最关键的一个点就是,债务投资与权益投资,其利息支付的扣除标准的约定 1.如果是非金融企业,其债权投资和权益投资的比例不能超过2:1,也就是在这个标准内进行计算利息税前扣款; 2.该企业的年权益投资为3600万,年债权投资为18000万元,其借款可扣除的标准为3600*2=7200万元; 3.则其可扣除的利息百分比为7200/18000=40%; 5.可扣除的利息支出为=3000*6%/2*40%=36万元
下列各项中,关于企业向个人借款说法不正确的是( )。 A、企业向个人股东借款,利息扣除应按支付给关联方的利息扣除方式处理 B、企业支付给关联方的利息,不超过债权性投资与权益性投资规定比例计算的部分,准予扣除,超过部分不得扣除 C、非金融企业向股东以外个人借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除,超过部分不允许扣除 D、企业支付给关联方的利息,不超过债权性投资与权益性投资规定比例计算的部分,准予扣除,超过部分留待以后年度扣除
答: 这题的话 D选项不正确 不能留待以后年度扣除的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
利息费用税前扣除,企业实际支付给关联方的利息支出,非金融企业的扣除上限为接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为2:1,这个权益性投资是股东认缴金额还是截止资产负债表日的实缴金额?
答: 您好。是实际缴纳金额