- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2021-07-28 10:33
(一)当期应纳税额的计算
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)
(二)免抵退税额的计算
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额
免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率
进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价+海关实征关税和消费税
(三)当期应退税额和免抵税额的计算
1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额
2、如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=0
当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。
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当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)
(二)免抵退税额的计算
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额
免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率
进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价+海关实征关税和消费税
(三)当期应退税额和免抵税额的计算
1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额
2、如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=0
当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。
2021-07-28 10:33:57
是的没错, 是这样的可以先不申报月没有出口业务是不是就不用申报
2022-08-12 17:14:51
你好,不影响退税的,大部分出口都是从香港中转的
2021-12-31 11:49:32
具体申报系统的操作流程(以单机版为例):
1、下载最新版的生产企业出口退税申报系统。
最新出口退税申报系统升级通知(2.1.20.200501版 )
安装后,首次进入申报系统需要进行企业信息的配置,请注意填写时不要填写错误,否则只能卸载重装。

用户名为sa,密码为空,点击确认,进入申报系统,并输入申报所属期。


2、进入申报系统后,首先进行数据的采集。
通过退税向导—免抵退明细数据采集—出口货物明细申报录入,进入到出口货物明细的录入界面,点击增加按钮,进行报关单数据的录入。

几个重要的录入规则:
报关单号:18位报关单编号+0+两位项号,共21位。
进料登记册号:如果属于进料加工业务的请填写,否则此栏应为空。
原币/美元汇率:都是100原币/美元兑人民币汇率,例如美元兑人民币汇率是6.9298,那么录入出口明细时就应录入692.98。
如果录入的条数超过一条,录入完成后需要进行序号重排。
3、确认明细数据
在退税向导的第三步“确认免抵退明细数据”中进行数据一致性检查,如果检查后结果显示为空则为正常。

然后点击确认明细申报数据。确认所属期是否正确,无误后点击确定。会弹出申报数据列表,显示确认的明细数据条数。确定后提示确认明细申报数据成功。


4、免抵退汇总数据采集
进入退税向导—免抵退汇总数据采集—免抵退申报汇总表录入,点击增加按钮,敲回车键,弹出退税汇总计算的提示框,


录入数据后,点击确定,然后点保存,即完成汇总表的录入。
然后进行免抵退税申报资料的录入。点击“增加”,敲回车,数据自动带出,然后点击保存。

5、免抵退税申报
首先也是要进行数据一致性检查,过程同确认明细数据时的一致性检查步骤。然后在退税向导第五步点击“生成免抵退申报数据”。

确定后,弹出申报数据列表,点击确定,会弹出“生成申报数据”的路径,再点击确定生成申报数据。

数据生成成功后,可以进行报表的打印(也可以在数据自检无误确认申报后打印)。打印时注意,系统默认选择的是最上面的报表,需要根据实际需要,手动选择。

6、上传数据到综合服务平台进行数据自检,自检无疑点后确认申报,到税务机关进行审核。



7、携带相关资料到税务机关审核
首次申报的企业,主管税务机关会进行实地核查。
首次申报后,可以根据实际情况申请无纸化。
2021-08-02 13:43:08
可以正常退税的,没有问题
2020-10-27 10:50:05
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