送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-12-20 15:41

老师假如一台车41200进的,开的普通发票车4万,进项税1200.卖的时候是 6万。开的普票是车6万,销项税是1800
是不是 进的时候分录是  借 库存商品-41200  贷  银行存款    卖的时候分录   借 银行存款 61800  贷 主营业务收入-60000   贷应交税费-应交增值税 1800  对吗?  如果这个月只卖这一台车,那应该交的增值税就是 1800呢?

追梦 追问

2016-12-20 16:02

老师到月末的时候还用把应交增值税转出未交增值税吗、还是直接借应交税费-应交增值税    贷 银行存款,谢谢

邹刚得老师 解答

2016-12-20 15:30

你好,销项,进项分别是多少 ?

邹刚得老师 解答

2016-12-20 15:41

你好,是的

邹刚得老师 解答

2016-12-20 16:03

你好,小规模直接是应交税费——应交增值税就可以了

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增值税的计算公式一般分为标准计算法和简易计算法,其中标准计算法主要是采用全额征税法,即在销售额或进项税额中扣除减免额后,按照增值税税率计算税负。简易计算法则是用税率乘以销售额即可得出应纳税额,减去减免额,即可得出应纳的税负。
2023-02-25 17:10:12
你好,是的,就是这样的
2020-06-22 18:13:23
你好  票价款 /1.03*0.03 这样算进项 
2022-10-24 10:22:40
1、应该缴纳的增值税=3200/1.05*5%。 2、土地增值税的计算非常复杂,不是您提供这几个数据就能计算的,您参考一下: 计算土地增值税的公式为:应纳土地增值税=增值额×税率,公式中的“增值额”为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。纳税人转让房地产所取得的收入,包括货币收入、实物收入和其他收入。 计算增值额的扣除项目:   (1)取得土地使用权所支付的金额;   (2)开发土地的成本、费用;   (3)新建房及配套设施的成本、费用,或者旧房及建筑物的评估价格;   (4)与转让房地产有关的税金;   (5)财政部规定的其他扣除项目。 土地增值税实行四级超率累进税率:   增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%。   增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%。   增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%。   增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%。   上面所列四级超率累进税率,每级“增值额未超过扣除项目金额”的比例,均包括本比例数。   纳税人计算土地增值税时,也可用下列简便算法:   计算土地增值税税额,可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算,具体公式如下:   (一)增值额未超过扣除项目金额50%,土地增值税税额=增值额×30%;   (二)增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%;   (三)增值额超过扣除项目金额100%,未超过200%的土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%;   (四)增值额超过扣除项目金额200%,土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%。   公式中的5%,15%,35%为速算扣除系数。
2017-09-27 14:30:50
你好! 按全额计算的
2018-10-17 22:30:00
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