您好，各位老师，我想请教你一下，我们是医疗机构，原来一位院长的医院，现在又有一位过来合作，他们参与利润分成，新院长60%,老院长40%，但是老院长在提20万之后才能分成，现在情况就是，医院今年在装修，大概70万，2位院长各承担一半，分5年分摊费用，现在不知道这个装修费用怎么做账才会，而且不影响他们的利润分成。目前1-7月份公司盈利110万，如果老院长提取140万，按合同，亏损30万。前期只有5,7月份尚且利润在20万多，不知道如何做账好

陌上花开 追问

2021-08-30 16:56

装修有发票

朴老师 解答

2021-08-30 17:04

那就计入长期待摊费里面
直接按月摊销
这样两人按照占股比例计算分摊的费用就行了

陌上花开 追问

2021-08-30 17:06

这样就有问题了，他们约定的装修费用是各自一半，或许前期账上没钱，从机构出了，但股份是4,6分成，相当于分成少的少摊了费用

朴老师 解答

2021-08-30 17:16

那这个只能有百分之10 的装修费计入营业外了哦

陌上花开 追问

2021-08-30 17:16

没听明白

陌上花开 追问

2021-08-30 17:19

他们各自分利润是在收入减成本，再减20万后按40%,60%分利润

朴老师 解答

2021-08-30 17:23

就是多出10%的装修费计入营业外

陌上花开 追问

2021-08-30 17:37

营业外支出吗

陌上花开 追问

2021-08-30 17:37

我还是不明白

陌上花开 追问

2021-08-30 17:38

装修费70万5年分摊每月估计1.16万

朴老师 解答

2021-08-30 17:40

你们收到这个10%的装修费计入营业外收入

陌上花开 追问

2021-08-30 17:44

我不明白

陌上花开 追问

2021-08-30 17:45

装修费已付了45万

朴老师 解答

2021-08-30 17:49

你不是说股东平分吗
但是占股不是对半的
40%的股东多付的装修费计入营业外收入

陌上花开 追问

2021-08-30 17:51

装修是各自一半

陌上花开 追问

2021-08-30 17:52

假如除开利润20万还有1万，那两位院长应各自分6000.4000,现在要抛去装修计提成本2000的话，只剩8000,一个4800,一个3200一方少了1200作为装修，一方少了800作为装修

陌上花开 追问

2021-08-30 17:53

应该是分成少的在这时候少计提了他的成本啊

陌上花开 追问

2021-08-30 17:53

装修钱还没打进来，一个股东打了15万，原院长账户里有她的钱

朴老师 解答

2021-08-30 17:59

这个装修款应该公司账户出的
一人一半收到钱就计入投资款

陌上花开 追问

2021-08-30 19:41

退场的时候呢

陌上花开 追问

2021-08-30 19:42

公司账户出，那么利润不是有问题了,4,6分成的话

陌上花开 追问

2021-08-30 19:42

会让一方少分利润

朴老师 解答

2021-08-30 19:50

这个没办法，协商的就是4：6

陌上花开 追问

2021-08-30 20:19

4:6有问题，可不可以这样，每月分摊装修是固定的，剩下的再给他们分利润，分利润完了让4分成的股东把少出的装修给6分成的股东

朴老师 解答

2021-08-30 20:20

这个是应该给公司的，不能给股东

陌上花开 追问

2021-08-30 20:22

不是呢，装修并没有少提啊，只是计提了装修的成本，就会影响公司当月利润减少，利润是直接给股东分的，就会让本来6分成的股东少分啊

朴老师 解答

2021-08-31 07:05

不行
这个要给公司的
作为利润分下去
这个要交个税的