销售方开出跨年红字发票后，怎么做分录？

是否 追问

2021-09-15 11:44

开具红字发票分录 借：应收账款(红票负数) 贷：主营业务收入(红票负数)  应交税费 - 增值税 - 销项税额（红票负数）    调整上年度结转成本 借：主营业务成本(上年度负数) 贷：库存商品(上年度负数)，，我朋友这样做的分录，对吗？

邹刚得老师 解答

2021-09-15 11:45

你好，这样也是对的
两种方法不同，结果是一样的

是否 追问

2021-09-15 12:05

调整2020年度损益：调整上年度损益分录  借：利润分配 - 未分配利润 贷：利润分配-未分配利润  老师这个分录不做吗，做账软件会自动结转吗？

邹刚得老师 解答

2021-09-15 12:06

你好，现在是重新的问题，还是延续之前的问题？ 

是否 追问

2021-09-15 12:09

延续之前的问题，因为跨年了嘛，不得调整损益吗。   调整上年度损益分录  借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整  这个分录也要做吧

邹刚得老师 解答

2021-09-15 14:03

你好，这个是正常销售退回，不涉及以前年度损益调整科目，直接做收入，成本结转到本年利润分录就是了