刚接手一家公司6月份其他应收款-代扣社保 余额是3635.18，应付职工薪酬余额是33085,七月份实发工资30456 公户扣社保款是9253.69，应该怎么做分录？

老师，比如工资表，工资10000.社保1000.做分录有两种1.借：费用10000 贷：应付职工薪酬9000 其他应收款-社保个人部分1000 2. 借：费用10000 贷：应付职工薪酬10000 这两种哪种是正确的呢？第一和第二应付职工薪酬余额不一致。

答： 你好，同学 一般是这个的 借：费用10000 贷：应付职工薪酬10000 

计提个人社保时，借：费用 贷：应付职工薪酬-工资 还是 借：费用 贷：应付职工薪酬-工资 同时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保？

答： 1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

6月份其他应收款-代扣社保 余额是3635.18，应付职工薪酬余额是33085,七月份实发工资30456 公户扣社保款是9253.69，发工资应该怎么做分录？公户扣社保款应该怎么做分录？

答： 你好 借应付职工薪酬33085 贷银行存款 其他应收款 借其他应收款 应付职工薪酬-社保 贷银行存款