付前期建厂房钢构件款，是不是这个月先做在建工程处理，然后这月再做一笔固定资产处理是吗

你好 追问

2017-01-04 13:29

做在建时，借：在建工程-钢构件款，贷：银行存款，转固定资产，借：固定资产-是厂房吗，贷：在建工程，

你好 追问

2017-01-04 14:00

有老师在吗、可以帮我回复我的问题吗，谢谢！

你好 追问

2017-01-05 10:53

是分两年进行抵扣，第一年是抵扣比例多少，第二年抵扣比例是多少，是一定的比例的吧

你好 追问

2017-01-05 10:59

增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为40%，第二年抵扣比例为60%。

你好 追问

2017-01-05 11:07

哦，谢谢老师！对方现在没有提供给我们专票的话，是不能转作固定资产处理是吧

你好 追问

2017-01-05 11:15

谢谢，那现在我们对公已经付了这笔款，没有收到发票，只能计在建工程是吗，还是应该怎样处理好些，还能转固定资产吗

宋生老师 解答

2017-01-04 18:05

您好！是的。你说的是对的。不过抵扣这里是分2年 
一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额按现行增值税制度规定自取得之日起分2年从销项税额中抵扣的，应当按取得成本，借记“固定资产”、“在建工程”等科目，按当期可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按以后期间可抵扣的增值税额，借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。尚未抵扣的进项税额待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。

宋生老师 解答

2017-01-05 11:12

您好！第一年60%，第二年40%