你好根据手工账
（总账明细账）如何编制科目余额表？

duy_ion

2021-10-31 17:48发布 999+ 次浏览

老师解答

庄老师 | 官方答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2021-10-31,17:49

你好，手工账的科目余额表根据汇总的凭证而形成的每个科目的余额，而这些科目分属于资产、负债和所有者权益，所形成的等式就是资产=负债+所有者权益。

科目余额表的具体编制方法：

1、所有已制单的单据（凭证）的余额，原理为期初余额+（或-）本期发生额（包括借方发生额和贷方发生额）=期末余额；

2、只是在选项时有无包括已记帐凭证，就是范围，一般应选择包括未记帐的凭证。

3、做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表。

庄老师 (答疑老师) ：科目余额表的编制公式：资产类科目：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。
科目余额表的期初余额直接在总账上抄，本期发生额是根据本月凭证进行汇总得出，资产类期末余额=期初余额借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=正数，余额在借方，负数则余额在贷方。负债类期末余额=期初余额贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=正数，余额在贷方，负数则余额在借方。
科目余额表要在所有本月凭证全部结转处理结束后才可以编制。

相关问题讨论

科目汇总表就是你这一个月做完账之后，每个科目借方发生了多少，贷方发生了多少，他都给你汇总起来。余额表就是一个月做完账之后，你每个科目的余额是多少。

2022-03-03 16:22:37

你好，手工账的科目余额表根据汇总的凭证而形成的每个科目的余额，而这些科目分属于资产、负债和所有者权益，所形成的等式就是资产=负债%2B所有者权益。科目余额表的具体编制方法： 1、所有已制单的单据（凭证）的余额，原理为期初余额%2B（或-）本期发生额（包括借方发生额和贷方发生额）=期末余额； 2、只是在选项时有无包括已记帐凭证，就是范围，一般应选择包括未记帐的凭证。 3、做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表。

2021-10-31 17:49:58

你好　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）不在的就是BD选项

2020-04-14 20:45:07

你好，如果是这样需要找售后维护一下后台的公式和信息。

2022-02-16 14:05:24

根据“原材料、库存商品、委托加工物资、周转材料、材料采购、在途物资、生产成本、材料成本差异”期末科目余额相加然后减去“存货跌价准备”科目期末余额后填列

2020-02-15 14:29:07

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