35.A公司购买了代理退税服务(年包)后,实际操作时 问
您好,可以向主管税务机关提出一般纳税人资格申请。 答
购进一批材料入库,支票价10万,税13%,另发生运费2000 问
计算本月多交或未交增值税 1.购进材料入库不含税材料价:10万进项税额:10万 * 13% = 1.3万运费可抵扣税额:2000 * 9% = 180元进项税合计:1.3万 %2B 180元 = 13180元 2.销售产品不含税销售额:50万销项税额:50万 * 13% = 6.5万 3.购进免税农产品进项税额(按买价10%计算):20万 * 10% = 2万 4.购进设备不含税设备价:5万进项税额:5万 * 13% = 6500元运费可抵扣税额:1000 * 9% = 90元 5.仓库火灾转出进项税额:3400元 6.捐赠灾区视同销售销项税额:3万 * 13% = 3900元 7.上月应交增值税支付与本月应交增值税计算无关,但减少银行存款。 本月应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 %2B 转出税额 %2B 视同销售销项税额 = 6.5万 - (13180元 %2B 2万 %2B 6590元) %2B 3400元 %2B 3900元 = 65000元 - 39770元 %2B 3400元 %2B 3900元 = 32530元 本月已交增值税 = 上月应交增值税 = 2万 本月多交或未交增值税 = 本月应交增值税 - 本月已交增值税 = 32530元 - 20000元 = 12530元(未交增值税) 写出下列业务分录 1.购进材料入库 借:原材料 102000 应交税费-应交增值税(进项税额) 13180 贷:银行存款 115180 1.销售产品 借:应收票据 565000 贷:主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税(销项税额) 65000 1.购进免税农产品 借:原材料 180000 应交税费-应交增值税(进项税额) 20000 贷:银行存款 200000 1.购进设备 借:固定资产 51090 应交税费-应交增值税(进项税额) 6590 其他应付款 800 贷:银行存款 58480 1.仓库火灾 借:待处理财产损溢 23400 贷:原材料 20000 应交税费-应交增值税(转出税额) 3400 (假设后续处理是计入营业外支出) 借:营业外支出 23400 贷:待处理财产损溢 23400 1.捐赠灾区(假设捐赠支出计入营业外支出) 借:营业外支出 28000 贷:库存商品 28000 借:营业外支出 3900 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 3900 1.上月应交增值税支付 借:应交税费-未交增值税 20000 贷:银行存款 20000 答
老师,我们是小规模公司,工厂开发票要收我们8-10个 问
你好!这个确定不了。利润高就不会 答
采购货物,商品已入库,款未付,发票未到,怎么做账 问
你好 借:库存商品,贷:应付账款—暂估 答
电子税务局上传发票,提示这个。是什么原因?怎么解 问
同学你好 这个是系统问题 答
我司A,有个大股东-个人B,B有个自己的公司,现在B把所有股权卖给A,长期股权投资金额是按股权协议实际支付金额入账,还是说长期股权投资按同一控制B公司净资产入账,与实际支付差额入资本公积?
答: 同学你好 对的 这个计入资本公积
借 长期股权投资1000贷 股本 400资本以积 600借 长期股权投资 60贷 投资收益 60借 应收股利 30贷 长期股权投资 30借 投资收益 120贷 长期股权投资 120借 长期股权投资 30贡 资本公积 30
答: 同学,这是哪来的分录呢?
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
长期股权投资,为什么在取得时A公司可辨认净资产的公允价值(等于其账面价值)为2000万元x份额,贷方增加资本公积-股本溢价,而是直接用支付的对价金额?
答: 同学你好 本题没有说双方属于同一控制下企业合并,则按非同一控制下企业合并来判断。 非同一控制下企业合并按付出资产公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,所以按650确认
朴老师 解答
2021-11-04 16:06
正儿八经的小骚年° 追问
2021-11-04 16:08
朴老师 解答
2021-11-04 16:17
正儿八经的小骚年° 追问
2021-11-04 16:19
朴老师 解答
2021-11-04 16:26