送心意

笑笑老师

职称中级会计师,税务师

2017-01-25 11:36

那我的抵扣怎么做啊。我现在进待抵扣的。那我认证了要怎么做分录

小静 追问

2017-01-25 13:49

老师,你意思是我没有认证前 借长期待摊费用 借 应交税费-待认证进项税额 贷 银行。认证后借应交税费- 应交增值税(进) 贷 应交税费-应交增值税(待抵扣)。前后两个二级科目不一样。冲不掉啊。

小静 追问

2017-01-25 15:24

老师你的借应交税费那里是不是打错了。一级二级科目都一样吗

笑笑老师 解答

2017-01-25 10:39

您好,如果不记固定资产,直接一次性计入费用,直接摊销了。也可以计入固定资产核算。

笑笑老师 解答

2017-01-25 11:52

您好,等票认证后,借记应交税费-应交增值税(进项税额)贷记应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额) 
您借记应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)不正确,应该是借:应交税费-待认证进项税额

笑笑老师 解答

2017-01-25 15:10

您好,如果要一次性入费用, 
借:管理费用 
应交税费-应交税费-待认证进项税额 
贷:银行现金等 
 
发票认证后 
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 
贷:应交税费-待认证进项税额

笑笑老师 解答

2017-01-25 15:26

您好,借:管理费用 
应交税费-待认证进项税额 
贷:银行现金等

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相关问题讨论
您好!你是有进项税额要转出?
2017-12-26 16:34:30
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
2018-12-29 14:55:32
你好,计入一个应交税费,而不是待摊费用核算的
2017-08-24 09:38:51
你好,是的,没错是这样转的
2019-04-11 17:19:36
你好,是应交税费_待抵扣进项税额
2021-02-19 09:55:37
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