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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2021-11-15 09:17

你好，借管理费用，工资贷应付职工薪酬，工资就没有余额了。

郭老师 解答

2021-11-15 09:17

就是你计提的工资是应发工资，包含个人负担的个税。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:19

计提，缴纳后在做一笔  借管理费用  贷应付职工薪酬吗？可是都有好几笔跨年了，就是从2019年到2021年都有

郭老师 解答

2021-11-15 09:20

你好，你们这个个税不是从工资里扣除的吗。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:21

我看他们之前的账，是单独计提单独缴纳，最后就出现了应付职工薪酬借方余额

郭老师 解答

2021-11-15 09:23

你好，工资表里面有没有体现，这个个税是不是从工资里扣除？不看以前就看你们耽误自己。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:24

建筑公司，管理人员没有个税，就是工地上的工资交了一些个税吧！计提工资是做的，借工程施工  贷应付职工薪酬

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:25

但是以前的账借方余额要调整过来吧

郭老师 解答

2021-11-15 09:26

你好，那你自己判断一下，从工资里扣除不扣除，如果不扣除的话，就做到营业外支出，不允许抵扣所得税，如果扣除的话，你就放到工程施工里面。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:28

跨年也可以汇总计入营业外支出吗

郭老师 解答

2021-11-15 09:29

哦对的是的，反正不允许抵扣所得税。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:31

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-11-15 09:33

不用客气，工作愉快。

巡山小妖精💃 追问

2021-11-15 09:33

我直接计入营业外支出吧！那就是借营业外支出贷应付职工薪酬吗

郭老师 解答

2021-11-15 09:33

你好，对的是的，是这么做的。

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相关问题讨论
我是公司是船舶加工制作劳务的
2017-09-07 17:35:10
你好，公司社保， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）  贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  发放工资， 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）  借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人）  贷：银行存款
2020-03-12 15:36:43
您好，您的处理非常正确！
2020-09-24 19:08:40
分录不对哈； 按我写的来做：     1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
2022-04-06 16:15:10
你好，你还需要做计提个人所得税分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费~个人所得税500
2018-09-05 15:27:28
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