小规模代开专票，产生增值税和城市维护建设税需要先计提吗？

venus老师

职称：中级会计师

2021-12-03 11:22

同学，要计提的，计入税金及附加

细腻的雪碧追问

2021-12-03 11:25

是这样做吗计提借应交税费增值税税金及附加城建税贷应交税费增值税城建税缴费应交税费增值税城建税贷银行存款？

venus老师解答

2021-12-03 11:29

计提，借：税金及附加贷：应交税费

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精选问题

小规模假如开了40万了，税点多少就够成本了，税率是问

你好，增值税1%，附加税6%，印花税看具体的业务，如果是买卖合同的万分之3减半。所得税，小型微利企业是5%的，你看下你有对应的多少抵扣然后增值税和附加税加起来是1.06%。答
老师您那有没有房地产企业结转收入成本分录的相问

你好；房地产企业确认收入和结转成本的会计分录　　借：预收账款　　贷：主营业务收入　应交税费-应交增值税（销项税额）　　借：主营业务成本　　贷：开发成本、特别是成本这块要复杂的多；分录其实是好做的；主要是成本核算步骤要注意答
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老师，请教下，个人要开发票20万，可是手机支付宝只能问

你好，去税务局大厅呢，能开出来吗？带着去税务局大厅那边开。答
我一个月工资3700 ，不用交税对吧，但是由于公司拖欠问

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