老师，请问比如小规模纳税人，1季度销售收入小于45万，按1%计算的增值税， 请问结转应交增值税时候， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录是1季度末做还是2季度初做？ 还有这个结转分录是应该是按照1%计算还是3%计算为营业外收入？

微信用户 追问

2021-12-09 15:35

好的，请问小规模纳税人自开专票，是否是在下个季度初才去缴纳税款？

王晶老师 解答

2021-12-09 15:40

是下个季度初期申报缴纳增值税的

微信用户 追问

2021-12-09 15:43

好的，谢谢
请问小规模纳税人，不论是按1%自开还是代开专票，是否都要去填写增值税减免税附表？

王晶老师 解答

2021-12-09 15:44

如果是开具的专票，自开和代开都要填写减免表的

微信用户 追问

2021-12-09 15:49

专票不管是否超过45万，都填减免表对吗？  普票的话，超过45万才填对吗

王晶老师 解答

2021-12-09 15:52

对的呢，专票不管，普票超过了45万才填写的