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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2021-12-16 12:41

借原材料贷银行存款
借生产成本贷原材料制造费用，应付职工薪酬等，
借库存商品贷生产成本，
借银行存款贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷库存商品。

无私的滑板 追问

2021-12-16 13:01

但是实际我们是没有入库的

郭老师 解答

2021-12-16 13:04

你每次购买的材料不入库吗？如果是的话，借生产成本贷银行存款。后面的继续做就可以。

无私的滑板 追问

2021-12-16 13:07

不是原材料没入库，是不存在商品入库，因为都是直接把材料拉到现场去直接做了安装

无私的滑板 追问

2021-12-16 13:10

就是没办法核算商品，提供不了商品的附单，只能核算用了多少材料

郭老师 解答

2021-12-16 13:11

借工程施工贷银行存款直接做这个。

无私的滑板 追问

2021-12-16 13:18

就是把原材料转到工程施工是吧，那结转怎么做呢？

郭老师 解答

2021-12-16 13:24

不入库吗？直接借工程施工，贷银行存款就可以的。

无私的滑板 追问

2021-12-16 15:09

那完工怎么处理呢？

郭老师 解答

2021-12-16 15:11

注意业务成本贷工程施工做了收入之后。

郭老师 解答

2021-12-16 15:12

借主营业务成本贷工程施工做了收入之后。

无私的滑板 追问

2021-12-16 15:14

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-12-16 15:17

不用客气，工作愉快。

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相关问题讨论
借原材料贷银行存款 借生产成本贷原材料制造费用，应付职工薪酬等， 借库存商品贷生产成本， 借银行存款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷库存商品。
2021-12-16 12:41:05
那你相当于就是劳务吧，那你结算成本的时候，就是借主营业务成本 贷劳务成本。
2022-01-05 20:26:52
建筑公司的结转成本分录是对当前账期未完成的建筑工程货物或服务的成本的分录。结转成本是在建设完工时进行的，它以账期末余额计入期末损益。结转成本的记录方式是，在结转时，会把在本期施工完毕的工程结转成本计入利润表中的结转成本项目，并把在下一期施工完毕的工程结转成本计入利润表中的未完工费用项目。例子：某建筑公司于2019年1月1日开始施工，建设半年后于2019年6月30日完工。这期材料成本为60000元，其中当期耗费了50000，剩余10000未使用。此时结转成本记录如下：利润表——结转成本10000；利润表——未完工费用0。
2023-03-15 18:44:58
您好，发生成本费用时，借：劳务成本，应交税费-应交税增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。确认收入后结转成本，借：主营业务成本，贷；劳务成本。
2022-03-26 14:14:23
您好，建筑行业经营收入、成本和税金 每月根据确认的产值确认收入，年底根据确认的数额确认年度收入，并对年度其他月份进行适当调整。产值确认后，确认合同毛利，记入“工程施工——合同毛利”科目，“主营业务收入”与 “工程施工——合同毛利”的差额计入主营业务成本科目。参照新的《施工企业核算办法》 （1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项。 （2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项。 （3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项。 （4）计算各期应交纳的税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税金——应交城建税、应交教育费附加等
2019-07-22 09:32:52
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