送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2021-12-18 20:13

您好,是本期应纳税所得额<会计利润总额,有应纳税暂时性差异

外向的煎饼 追问

2021-12-18 20:17

递延所得税负债就一直挂在账上了么?

小林老师 解答

2021-12-18 20:36

您好,您递延所得税负债形成原因?

外向的煎饼 追问

2021-12-18 20:36

公允价值变动损益形成的

小林老师 解答

2021-12-18 22:09

您好,后期公允价值变动,也会影响上述分录

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同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
递延所得税费用,包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
是的,影响所有者权益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
递延所得税费用对应的科目是: 所得税费用——递延所得税 属于损益的减项 递延所得税负债对应的科目是: 递延所得税负债 属于负债类科目 在新增减递延所得税资产或递延所得税负债时: 借:所得税费用——递延所得税 贷:递延所得税负债/递延所得税资产 借:递延所得税负债/递延所得税资产 贷:所得税费用——递延所得税 即:增加递延所得税负债时,增加当期所得税费用;未来递延所得税负债转回时,减少转回期间的所得税费用。
2020-07-16 22:06:11
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