【例2-8]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为11%。2019年7月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣的进项税额52万元。上期末留抵税款农万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出ロ货物的销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免 、退”税额。

标致的金鱼 追问

2021-12-24 16:39

这个是全部题目了

朱立老师 解答

2021-12-24 16:44

上期留抵税额是多少  上面没有

标致的金鱼 追问

2021-12-24 16:46

还在吗？能解答一下吗

标致的金鱼 追问

2021-12-24 16:47

是5万元，五万元

朱立老师 解答

2021-12-24 17:12

当期不得免征和抵扣额=200*(13%-11%)=4
当期应纳税额=100*0.13-(52-4+5)=-40
当期免抵退税额=200*0.13=26
当期应退税额=26
当期免抵税额=26-26=0