计提利息收入后，借应收利息，借财务费用利息收入负数后，是不是就得缴纳企业所得税了？

shmilyxin030701 追问

2021-12-30 12:58

公司之间的拆借资金

shmilyxin030701 追问

2021-12-30 13:00

是不是借应收利息，贷财务费用利息收入，这样财务费用是减少的是吧？是像计银行利息那样记在财务费用借方负数还是记在贷方？

meizi老师 解答

2021-12-30 13:01

 你好； 那也不应该这样来做。 比如我来计提利息  我收取你的利息。  借应收利息贷其他业务收入  ； 应交税费-应交增值税。 要涉及增值税和附加税以及企业所得税的。 怎么会去冲财务费用   

shmilyxin030701 追问

2021-12-30 13:24

我们是母子公司之间的拆借，不能冲减财务费用吗？那借款开具增值税专用发票可以抵扣吗？

meizi老师 解答

2021-12-30 13:25

 你好；    母子公司之间的借款利息要做  （财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：母公司无偿借款给子公司使用,不收取利息的需要视同销售按贷款服务缴纳增值税,利息收入按银行同期同类贷款利率计算。

shmilyxin030701 追问

2021-12-30 13:29

开具的增值税专票可以抵扣不？

shmilyxin030701 追问

2021-12-30 13:46

第二条不可以吗

meizi老师 解答

2021-12-30 14:02

你好；借款利息是金融服务 是不能抵扣的