送心意

小五子老师

职称中级会计师,注册会计师

2022-01-04 00:48

你好!
包括工资和社保公积金个税的,全部给你一套写了,你系统看看 。
1.计提工资 
借:管理/销售费用等
贷:应付职工薪酬——工资 
2.计提社保和公积金(企业部分) 
借:管理/销售费用等
贷:应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 
4.上交社保公积金 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
- 公积金(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金(个人部分) 
贷:银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借:应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款或现金

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相关问题讨论
您好,借:应付职工薪酬-公积金,贷;现金或者银行存款。
2017-03-25 13:39:52
借:应付职工薪酬-公积金 其他应付款-代扣公积金 贷:银行存款
2021-10-16 23:26:52
第3个分录 就是 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-07-02 17:33:26
你好!借管理费用—住房公积金 其他应收款—代付住房公积金 贷:银行存款。 然后发工资的时候扣回个人部分
2022-03-04 16:36:30
你好;  多缴纳的  你可以申请下次抵减的或者申请退回来的;  你多缴纳的挂 其他应收款挂着 。 后面去抵减   
2021-11-10 16:57:55
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