《企业资产损失税前扣除专项申报汇总表》在哪里 问
你好,具体咱要填写什么业务的? 答
应收账款是资产类? 问
你好 是的,是资产类科目 答
老师。请问下,在东莞注册一个分公司工商必须是 X 问
同学,你好 一般是可以的 答
老师好,汇算清缴小微企业 申报年度企业所得税,提 问
您好 汇算清缴小微企业 申报年度企业所得税不要勾选一般企业收入明细表和一般企业成本明细表 答
公司预付油费,但是公司没有用预付科目请问我预付 问
可以用应付账款 借方 答
3.某商场(一般纳税人),2020年10月进口一批高档美容修饰类化妆品,境外离岸价为180万元。货物运抵我国关境前发生的运输费100000元、保险费80000元及其他费用40000元。报关后商场按规定缴纳了进口环节的增值税和消费税,并取得完税凭证。该批化妆品运往商场发生运输费用,取得的增值税专用发票上注明价款50000元,税额4500元。该批化妆品当月在国内全部销售,取得不含税销售额5000000元。要求:(1)计算该批进口高档化妆品关税完税价格(2分)(2)计算该批高档化妆品进口环节应纳关税、增值税、消费税及国内销售应纳增值税额(4)(3)进行相关会计处理
答: 你好,需要计算做好了给你
四、计算题< 1.某商贸企业(增值税一般纳税人)进口机器一台,关税完税价格为200万元. 假设进口关税为 40 万元,支付国内运输企业的运输费用取得货物运输业增值税专用发票,注明运费 2,000元,税款 180元:本月将机器售出,取得不含税销售额350万元。 要求:计算本月应纳增值税额。
答: 计算本月应纳增值税额=350*13%-(200%2B40)*0.13-0.018=14.28
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
五、综合题某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和啤酒,2021 年6月份发生如下经济业务:(1)销售粮食白酒 10 吨,取得不含税销售额 500000 元,并随同白酒销售收取了包装物押金 33900 元,款项已收到。(2)销售啤酒 120 吨,售价为2200元/吨(不含税),收取包装物押金300元吨,款项已收到。(3)将自产的粮食白酒2吨用于馈赠,3吨用于职工福利。同类产品的市场售价为 50 元/千克(不含税),成文为 30 元/千克。(4)从农民手中收购粮食一批,在税务机关批准使用的收购发票上注明价款 15万元。(5)委托某酒厂代为加工酒精一批,发出材料成本 51000 元,支付加工费 6000元,取得受托方开具的增值税专用发票上注明税额为 360元。(6)从国外进口3吨粮食白酒,关税完税价格 30 万元(折合人民币),关税税率15%,取得海关出具的完税凭证,已验收入库。要求:计算该酒厂本月应纳增值税和消费税。
答: 增值税500000×13%+3900+120×22200×13%+5×2000×50×13%-150000×10%-360 消费税500000×20%+30000×20%+10×2000×0.5+120×250+5×2000×50×20%+5×2000×0.5 你计算一下 进口,关税30×15%=4.5 消费税(30+4.4+3×2000×0.5/10000)÷(1-20%)×20%+2000×0.5÷10008 增值税(30+4.4+3×2000×0.5/10000)÷(1-20%)×13%