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老师你好 我想问下 去年12月计提了所得税 结账后 所得税是弥补以前年度亏损了 今年一季度我该怎么处理上季度计提的所得税呢 是做以前年度损益调整还是 利润分配呢
答: 你好 第一季度正常计提利润 弥补亏损是年度汇算清缴做的事情
老师麻烦问一下,在预缴企业所得税的时候我可以在利润总额那把去年的亏损直接减掉吗,因为去年我家没有帐没有收入,都是0申报的,今年用以前年度损益调整调过来的,税务的报表里弥补以前年度亏损不让填数,我直接在利润那减可以吗
答: 你好,这个利润总额是你今年利润表的利润总额,弥补亏损会在下面自动出来的,这个不用你填写。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
我公司16年成立的,16年没有记账,都是0申报,直到17年12月才记账,就把16年银行基本户发生的手续费506.14记到了以前年度损益调整,17年亏损-3011.71,然而财务报表上的期初余额都是0,资产负债表的利润分配,所有者权益-3517.85,而利润表上是-3011.71,相当于16年的506.14在资产负债表的利润分配体现了,没有在17年的利润表上体现,请问一下我做17年的汇算清缴的时候需要把这506.14调整吗?如果不调整的话是不是跟资产负债表的利润分配对不上,而且不能弥补以前年度亏损,如果要调整的话需要怎样调整?
答: 因为你16年没有记账,所以要把16年的账户手续费计入到2017年,利润表上财务费用增加506.14,这样利润表的项目就会跟资产负债表上的未分配利润一致啦,你16年报表没有数据,没有发生,吧16年的费用累计到17年,相当于17年是两个年度的亏损,累计亏损额可以作为后续年度的未弥补亏损额
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妙霖-新新 追问
2022-01-07 13:28
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