老师,单位内部控制里的归口管理具体是指什么
微信用户
于2022-01-09 21:49 发布 1188次浏览
- 送心意
王超老师
职称: 注册会计师,中级会计师
相关问题讨论
你好,举一个例子吧,比如全单位都要买复印纸,但是现在是财务部才可以统一购买,这个就是归口管理
2022-01-09 21:58:06
你好,就是分部门管理,不多头管理,产生混乱。
2021-12-19 21:45:29
行政事业单位内部控制有八大方法
2019-10-22 12:51:43
单据控制:要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程,在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据,要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
行政事业单位内部控制方法有:不相容岗位相互分离;内部授权审批控制;归口管理;预算控制;财产保护控制;会计控制;单据控制;信息内部公开。
(1)不相容岗位相互分离
合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的工作机制。
(2)内部授权审批控制
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
(3)归口管理
根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。
(4)预算控制
强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。
(5)财产保护控制
建立资产日常管理制度和定期清查机制,采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产安全完整。
(6)会计控制
建立健全本单位财会管理制度,加强会计机构建设,提高会计人员业务水平,强化会计人员岗位责任制,规范会计基础工作,加强会计档案管理,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
(7)信息内部公开
建立健全经济活动相关信息内部公开制度,根据国家有关规定和单位的实际情况,确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
2022-01-09 21:58:13
单位内部控制制度(Internal Control System)是一系列具有可衡量成效的程序和活动,旨在促进企业组织达到其目标和战略。它重点涵盖决策过程、组织机构设置、职能联动、信息及系统安全等方面。它涵盖了整个系统可能存在的风险,并采取了适当的控制,以避免和缓解风险带来的损失。
以一家制造企业为例,该企业可以制定内部控制制度以实现其目标。此外,企业的内部控制制度可以确保完整、准确、及时的企业内部信息,从而保证企业决策的可控性。例如,企业可以建立完整的权限控制体系,以确保不同级别的管理者只能查看自己负责范围内的财务信息;可以设定仓储登记等完善、可追溯的操作流程,防止出现虚假发票、账目私自篡改的情况;可以制定财务核算报表的审计制度,以确保报表的真实性、准确性和可靠性。
总之,科学的内部控制制度可以有效地防止企业的内部损失,确保企业的可持续发展。
2023-02-20 17:14:30
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
老师,项目会计个人卡收到项目上卖废钢筋款我挂什 问
您好,计入营业外收入就可以 答
老师,生产企业出口货物有我们自产的还有外购的,外 问
您好,这个的话没有发票不能报关的 答
我司客户A 因账号被冻结,出具委托书,委托我司把款 问
可以的,这样处理可以 答
老师你好,技术合同减免所得税,这个减免税代码是多 问
你好,你说的是这个吧? 答
这个为什么不受12年的限制呢,没明白,老师 问
这个12年是针对高收入人群来说的哈 答
获取全部相关问题信息