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送心意

袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-03-03 11:07

原来上交税费时已作了分录：借：应交税费-未交增值税8670， 
                                                  应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加1040.40 
                                                    贷：银行存款              9710.40 
  现在我纳税调增后应如何进行会计处理

许红军 追问

2017-03-03 11:19

包括已交的增值税8670也记入税金及附加吗？是不是这样:借：税金及附加9710.40  贷：应交税费-未交增值税8670，应交税费-附加税。

袁老师 解答

2017-03-03 11:02

需要

袁老师 解答

2017-03-03 11:10

借：税金及附加，贷：应交税费等

袁老师 解答

2017-03-03 11:19

是的

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当前的规定是，如果以前没做增值税申报，但是在汇算清缴时有视同销售的情况，此时只需要在A105010视同销售这张表填写申报即可，税务会针对视同销售自动计算应缴纳的增值税。
2023-03-21 10:50:13
您好 汇算清缴的时候申报企业所得税填写 增值税在附表一未开票收入栏次填写
2021-09-10 11:32:37
是的 一般是在汇算的时候填哈
2024-01-02 14:00:21
你好你这个申报过吗，这个去申报表打印下面，左侧有选择，这个，申报查询进去也可以看到，
2021-06-02 14:39:18
你好，填无票销项就可以
2019-04-14 20:46:41
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