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郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-10 16:25

你好，这都是企业负担的吗？
借应付职工薪酬、社保
营业外支出滞纳金，
贷银行存款，1515

婷???? 追问

2022-01-10 16:29

嗯，是上月填错数，然后申请退款了，现在还未退成功。先补缴员工正确的社保费，1500包括员工跟单位的部分，那是不是要分开金额写分录？

郭老师 解答

2022-01-10 16:30

好，对的是的，需要分开的，借应付职工薪酬、社保、其他应收款个人负担的社保。

郭老师 解答

2022-01-10 16:31

你需要分开来做滞纳金的，还是做到营业外支出？

婷???? 追问

2022-01-10 16:32

借：管理费-社保费 1000   其他应收款-社保费500  营业外支出 15     贷：银行存款1515

婷???? 追问

2022-01-10 16:33

是可以这样麽如果滞纳金都算进公司

郭老师 解答

2022-01-10 16:35

哦，对的是的，你们单位来承担吗。

郭老师 解答

2022-01-10 16:35

是让个人承担一部分。

婷???? 追问

2022-01-10 16:37

滞纳金单位承担因为是我们自己填错的

婷???? 追问

2022-01-10 16:37

那是不是可以按照我刚刚发的填分录？

郭老师 解答

2022-01-10 16:39

可以的，可以这么做的。

婷???? 追问

2022-01-10 16:46

好谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-10 16:50

不用客气，工作愉快。

婷???? 追问

2022-01-10 17:21

老师，付电信话费，发票未收到已经付款，是借记其他应付款还是其他应收款？

郭老师 解答

2022-01-10 17:31

借其他应收款贷银行存款。

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你好，这都是企业负担的吗？ 借应付职工薪酬、社保 营业外支出滞纳金， 贷银行存款，1515
2022-01-10 16:25:56
同学你好 计提了没有呢
2022-01-10 16:01:51
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2017-10-27 17:13:27
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
2019-01-09 13:46:21
你好 按实际金额入账就可以 人数是实际的  
2023-01-05 14:33:51
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