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冉老师
职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2022-01-13 19:54
老师，居民企业直接的股息红利不需要缴纳企业所得 问
1.股息红利免税政策：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条，居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益是免税的。这意味着，如果这家法人企业从其所投资的居民企业收到的股息或红利，且满足相关条件（如持股时间等），那么这部分收入是不需要缴纳企业所得税的。 2.撤资与分红：撤资和分红是两个不同的概念。分红是企业根据经营情况和股东协议，将利润分配给股东的行为。而撤资是股东将其在公司的股份或投资全部或部分收回。 3.退股款构成：在您描述的案例中，退股款800万元包括两部分：一是基于投资比例（35%）应得的净资产份额（即630万元），二是额外支付的170万元（800万元-630万元）。这额外的170万元可以理解为对法人企业早期投资贡献的认可或补偿。 4.是否需要体现分红决议：由于这170万元并非基于公司利润分配的分红，而是基于所有股东的一致同意对法人企业早期投资贡献的认可或补偿，因此不需要体现分红决议。但为了确保合规性和避免潜在的争议，建议公司在股东会或董事会上就此事项作出明确的决议，并在相关文件中进行记录。 5.公司章程与分红：虽然公司章程没有对分红做出具体规定，但公司仍应遵守《公司法》等相关法律法规中关于利润分配的规定。在实际操作中，公司应根据经营情况和股东意愿，制定合理的利润分配方案，并在股东会或董事会上进行审议和决议。 答
老师，2023.12月凭证，借：管理费用300 贷：应收账款A 30 问
您好，这么少的金额，对损益影响不大，没必要追溯，对23年汇算没影响。 借：管理费用-100 贷：应付账款-100 答
老师，请问一下进项税额转出转多了并且已申报要怎 问
你好，你要按照多转出的来交增值税吗？如果是的话，借管理费用带应交税费，应交增值税进项转出是不允许抵扣的。还是对方开了负数发票？ 答
老师如果一个委托加工物资他材料成本75万然后加 问
是的，不在组成价税价格那个计算公式里面 答
278万的销售额，开票销售税9%，我需要多少的进项票？ 问
关键是你能取得的进项税率是多少？ 答
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wang123 追问
2022-01-13 20:09
冉老师 解答
2022-01-13 20:11