计提出口退税分录中的应交税费一增值税一免抵税额和应交税费一增值税一出口退税年未都有余额吗？而且它们的差额是其他应收款一出口退税，

泮婉琴 追问

2022-01-19 12:18

这张表的分录不是这样做吗

张壹老师 解答

2022-01-19 12:34

你好，免抵税额是计提附加税。

泮婉琴 追问

2022-01-19 12:39

这个计提分录怎么写

张壹老师 解答

2022-01-19 13:12

计提出口退税

借:其他应收款-出口退税
贷:应交税费-应交增值税-出口退税
计提免抵税额附加税

借:税金及附加免抵额*12%贷:应交税费-应交城市建设维护税免抵额*7%
应交税费-应交教育附加免抵额*3%
应交税费-应交地方教育附加免抵额*2%

张壹老师 解答

2022-01-19 13:12

计提出口退税

借:其他应收款-出口退税
贷:应交税费-应交增值税-出口退税


计提免抵税额附加税
借:税金及附加免抵额*12%
贷:应交税费-应交城市建设维护税免抵额*7%
应交税费-应交教育附加免抵额*3%
应交税费-应交地方教育附加免抵额*2%