二月社保扣款多出了8月份的一张892.19，这是怎么回事，分录怎么做

隐形的百合 追问

2017-03-12 09:47

如果没计提呢

隐形的百合 追问

2017-03-12 09:48

去年8月已经有扣过的

隐形的百合 追问

2017-03-12 09:53

老师，去年没计提的话是不是这这个月补提

方老师 解答

2017-03-12 09:38

意思是扣了去年8月的社保吗？银行存款对账单上有这笔钱吗？

方老师 解答

2017-03-12 09:45

去年已经计提的，现在直接冲去年计提的应付职工薪酬。

方老师 解答

2017-03-12 09:52

借：以前年度损益调整  
       其他应收款-个人 
    贷：其他应付款--社保  
 
借：利润分配--未分配利润  
    贷：以前年度斯调整  
3、补缴时  
借：其他应付款--社保（单位+个人）  
    贷：银行存款

方老师 解答

2017-03-12 09:55

是的，没补提按照上面我写的计提，交纳。