上年12月有一张凭证做错，现在需要做红字凭证冲回，会计分录是怎样的

gyeommi 追问

2022-02-18 09:39

借：管理费用-差旅费   贷：银行存款；借：管理费用-业务招待  贷：库存现金，两个分录的

郭老师 解答

2022-02-18 09:41

借库存现金、银行存款贷，以前年度损益调整。

gyeommi 追问

2022-02-18 09:44

就这样吗？这两个业务原本呢是收到专票的，但是我做了价税合计金额，现在发现，想要做回正确的，是不是可以这样红字冲回，然后再做正确的分录

郭老师 解答

2022-02-18 09:46

你好，那你直接冲差额就可以的，招待费的抵扣不了，差旅费的借应交税费应交增值税进项贷以前年度损益调整。

gyeommi 追问

2022-02-18 09:53

我们是小企业会计准则，是不是可以用利润分配-未分配利润来替代以前年度损益调整

郭老师 解答

2022-02-18 09:55

可以的，可以这么做的。

gyeommi 追问

2022-02-18 10:01

那招待费那张专票在认证平台怎么操作

郭老师 解答

2022-02-18 10:03

选择不抵扣勾选的。

郭老师 解答

2022-02-18 10:03

平台有一个选项，你选择一下就可以了。

gyeommi 追问

2022-02-18 10:40

好的，那我这样处理的话，就是冲回，会影响上年12月的数据的吗

郭老师 解答

2022-02-18 10:41

你好影响的汇算清缴需要调增差旅费，多做了那一部分调增的。

gyeommi 追问

2022-02-18 10:45

对12月的报表有影响的吗

郭老师 解答

2022-02-18 10:46

你好，没有影响到财务报表，去年的不用。

gyeommi 追问

2022-02-18 10:53

好的，只是会影响到汇算清缴是不是？但是差旅费不是应该调减吗？我原本做多了

郭老师 解答

2022-02-18 10:55

好做多了，应该是增加你的利润调增调减，这里说的是利润，不是说的是费用。

gyeommi 追问

2022-02-18 10:56

哦哦哦，我懂了

郭老师 解答

2022-02-18 10:56

不用客气，工作愉快。