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郭老师
职称： 初级会计师
2022-02-18 13:38
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精选问题
有一个问题，今天比较着急，就是子公司利润是负数，但 问
针对这笔100万的利润上缴，合并抵消分录可以按照以下步骤进行： 抵消子公司上缴给母公司的利润 借：母公司的“应收子公司上缴利润”（或其他相应的收入/资本科目） 100万 贷：子公司的“已付母公司上缴利润” 100万 这个分录反映了子公司实际上缴给母公司的100万利润，从而消除了这一内部交易对合并报表中相关科目的影响。 调整子公司的未分配利润 由于子公司的报表中未分配利润已经包含了这100万，但在合并报表中，我们需要消除这一内部交易的影响，因此需要在合并抵消分录中调整子公司的未分配利润。 借：子公司的“未分配利润”（减少） 100万 贷：合并报表中的“未分配利润调整”科目（或其他适当的调整科目） 100万 这个分录确保了合并报表中的未分配利润不再包含子公司实际上缴给母公司的这100万。 答
如果公司是10月份刚成立的，能否在年底发放一次性 问
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老师，在报第一季度所得税的时候，本季利润弥补了以 问
您好，弥补亏损的不用做会计分录。 答
老师，投标办理银行保函找的中介，银行是外省的，我们 问
你好，好操作是可以的了 答
老师，23年三季度所得税表有数据错误，现在电子税务 问
你好，汇算清缴的时候按照正确的申报就可以 答
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K14607781955515 追问
2022-02-18 13:39
郭老师 解答
2022-02-18 13:39