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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-02-20 08:39

你好
这个做不了增值税进项税抵扣的，增值税税率为0，你们是没有交增值税的，所以没有进项税可以抵扣的。可以做成本或费用，所得税前扣除
借：工程施工    这里应该是你们去做绿化
贷：银行存款

茉莉花开 追问

2022-02-20 08:40

可以计算抵扣

王超老师 解答

2022-02-20 08:41

你这个是免税的发票哦

茉莉花开 追问

2022-02-20 08:44

购买者从合作社，农民或者苗木公司购买的零税率的发票可以按9%计算抵扣

茉莉花开 追问

2022-02-20 08:47

老师，您专业一点行不行啊

王超老师 解答

2022-02-20 08:48

这个是，你们这个是按照9%的

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你好 这个做不了增值税进项税抵扣的，增值税税率为0，你们是没有交增值税的，所以没有进项税可以抵扣的。可以做成本或费用，所得税前扣除 借：工程施工    这里应该是你们去做绿化 贷：银行存款
2022-02-20 08:39:31
你好，可以暂时不做，账务处理。等开工后再做实际处理。
2016-07-18 18:55:38
借：在建工程 贷：无形资产/固定资产/银行存款
2020-03-29 18:18:06
借固定资产 进项 贷银行存款
2020-02-21 07:11:26
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-09-14 15:56:26
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  • （子题2）下列各项中，属于审计的固有限制的来源的有（  问

    B,C 审计的固有限制源于：（1）财务报告的性质（选项C）；（2）审计程序的性质（选项B）；（3）在合理的时间内以合理的成本完成审计的需要。 答

  • 对于在某一时点履行的履约义务，企业应当在客户取 问

    A,B,C,D在判断客户是否已取得商品控制权时，企业应当考虑下列迹象：①企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品等。 答

  • 老师，这里这个代表什么意思，麻烦你解释一下？ 问

    您好！很高兴为您解答，请稍等 答

  • 甲公司是生产并销售C产品的企业，2×22年第一季度 问

    A2×22年3月31日，甲公司因产品质量保证应确认的预计负债金额=500×（0×85%%2B2%×10%%2B3%×5%）=1.75（万元），选项A正确。 答

  • 下列各项中，应当停止借款费用资本化的有（　　）。 A． 问

    A,B,C 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态的判断标准为：（1）符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上已经完成，选项A正确；（2）所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用或者销售；（3）继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生，选项B正确； 答

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