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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-02-24 09:57

1、选择简易计税方法差额征税，
在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，支付的分包款填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”。
将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计，填入“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。
在《增值税纳税申报表》中，将《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第4行“（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。
代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第5行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。
自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第6行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。

小西瓜727 追问

2022-02-24 10:04

因现在没有可填报的申报表，手上只有历史的资料，见图，并未看到您说的附列资料。可以麻烦老师截个图吗？

meizi老师 解答

2022-02-24 10:06

 你好；   你确定能是差额征税不 ？ 是什么业务的差额    

小西瓜727 追问

2022-02-24 10:15

物业纳税人的水费差额征税

meizi老师 解答

2022-02-24 10:21

那你就做 ：应该以差额作为销售额，填写在申报表的“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”对应的“销售货物或劳务”栏内。然后减免明细表 减免2%； 按1%缴纳   

小西瓜727 追问

2022-02-24 10:30

那这样申报表就没有体现差额征税减掉的那部分销售额了？

meizi老师 解答

2022-02-24 10:39

 你好；    不会 体现的。按照 减去  后的  金额来报税的   

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相关问题讨论
主要看你什么行业的
2019-06-05 19:40:32
您好，可以申请，经税务局批准后，按差额征收。
2017-04-06 18:13:05
答：小规模纳税人可以享受免征增值税政策，即不用缴纳增值税，但要满足一定条件。 1. 注册类型为小规模纳税人（按月销售额不超过5万元或者季度销售额不超过20万元）； 2. 主要经营项目满足征税标准（除税务机关规定的特殊商品和项目外，均为普通商品）； 3. 税收法律、行政法规及国家税务总局规定的其他条件。 拓展知识：小规模纳税人在开展营业活动时，可以享受税收优惠，如按照有关规定免征消费税、城市维护建设税、印花税等；同时，可以减税，如按照有关规定减免企业所得税。
2023-02-27 11:06:10
1、选择简易计税方法差额征税， 在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，支付的分包款填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”。 将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计，填入“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。 在《增值税纳税申报表》中，将《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第4行“（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第5行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。 自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第6行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。
2022-02-24 09:57:25
你好，旅游行业增值税是差额征税，如果是小规模纳税人也是差额征税的
2019-05-29 11:04:08
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