我们公司帮一个朋友代买了五险，这些费用全部都是那个朋友出，但是12月份做账时，我把一部分做到公司费用里去了，现在跨年了，要如何调账呢？一部分算到公司缴费，就是 借：管理费用--四险费用 OR 养老保险： 贷：银行存款 现在要调成为其他应收款，要怎么调 呢？直接冲抵吗？管理费用也涉及到利润了呀？不需要什么过渡科目吗？具体的分录

老师，请问收到中标服务费发票的会计分录怎么做啊？1、交：借：其他应收款-投标费用 贷：银行存款2、退：借：银行存款 贷：其他应收款-投标费用3、收发票：借：管理费用-投标费用 贷：？

答： 你好，他退回来了，其中的一部分还是全部退回来了。

2023年1月-5月社保已缴纳，分录是借：管理费用、其他应收款，贷：银行存款；未计提，6月如何补计提？是否需要补计提？

答： 你好，你这样做是对的呀，没问题。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

比如 我出差预支了1000 回来报销的时候只拿过来了999的发票 这样情况下 可以这样写凭证不借：管理费用-差旅费 999借：其他应收款 1贷：银行存款 1000 缺1块钱的情况下也这么录入吗

答： 对的是的是这么做。