你好老师：2021年12月份的时候购入原材料一批 （价格确定），没有收到发票，就暂估入库了（借：原材料 贷：应付账款～暂估）。2022年1月份收到发票（借：应付账款～暂估 贷：应付账款～供应商）。请问这样可以吗

你好老师：2021年12月份的时候购入原材料一批 （价格确定），没有收到发票，就暂估入库了（借：原材料 贷：应付账款～暂估）。2022年1月份收到发票（借：应付账款～暂估 贷：应付账款～供应商）。请问这样可以吗

答：  你好；    这个发票是专票还是普票的  

做原材料估价入库时是这样做的 借：原材料300 贷：应付账款300 冲估价时按照发票冲的 借：原材料-250 贷：应付账款-250 因为后期才知道，发票直接把不良金额扣除了，发票回来后做实际入库，借：原材料250 贷：应付账款250 原材料估价就少冲了50 原材料总金额已经对上了，那这种情况怎么处理呢，这个供应商家的账对不上

答： 冲销时也是应该按300元冲，然后是按正确的250元进行做材料账，与供应商的账对上，至于材料账对不上，属于内部的事，再找原因。是不是多结转成本了，下次少结转50元，这样内部账也平了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司购买原材料。或者销售汽车（公司是制造行业）然后我不知道付出的供应商款项是先付款后发货还是先发货后付款。也不知道假如是先付款后发货的情况也不知道货啥时候给发。销售时也一样，麻烦老师分别讲讲

答： 您描述的情况需要双方协商确定，没有规定必须什么时候发货的。