是一般纳税人中小企业，8月份有销售产品，产生销项税。购进产品，有进项税。但是购进产品的发票没有认证抵扣。那么，该如何做帐?

Junnie 追问

2017-03-20 10:12

这样的话，出来的报表里面应交税金那里好像跟实际的帐务不一样。有关系吗？

Junnie 追问

2017-03-20 10:29

我们用的是2013小企业会计准则，里面好像没有这一项明细，怎么处理

方老师 解答

2017-03-19 23:23

可以先不做账，等认证时再入账。

方老师 解答

2017-03-19 23:38

那样放在应交税费—待认证进项税额里。

方老师 解答

2017-03-20 10:21

“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 
不影响的。

方老师 解答

2017-03-20 10:55

参考最新财会〔2016〕22号 。