小规模企业如果发生增值税城建税，用计提吗，如何计提，

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-03-23 10:10

如果产生增值税相应就要交城建税，我这个月只计提城建税及教育附加，不用管增值税，下月交了税直接记应交税费应交增值税，城建税冲计提的金额就可以了是吗

美丽心情追问

2017-03-23 10:44

一季度还要交企业所得税，所得税用计提吗，记什么科目，月末结帐所得税结转吗

邹刚得老师解答

2017-03-23 10:06

你好，增值税不需要
城建税借；税金及附加贷；应交税费

邹刚得老师解答

2017-03-23 10:11

是的

邹刚得老师解答

2017-03-23 10:46

你好，有利润就需要预交
借；所得税费用贷；应交税费
需要结转到本年利润的

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