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朴老师

职称： 会计师

2022-03-07 11:19

同学你好


（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

吴晓敏 追问

2022-03-08 09:47

老师，是这样的，我代收代付的普票当月银行只支付了80万，那我要确认多少成本呀，80万还是100万

朴老师 解答

2022-03-08 09:52

同学你好
那这个成本得看你收到的发票金额

吴晓敏 追问

2022-03-08 10:02

没有发票，我们是劳务派遣公司，成本是代收代付的社保公积金这些哦

朴老师 解答

2022-03-08 10:08

同学你好
没有发票不能税前扣除

吴晓敏 追问

2022-03-08 10:13

我要让社保局给我开发票吗

朴老师 解答

2022-03-08 10:18

这个不用的

你们找公司代缴的公司要给你们开发票
自己交的不用

吴晓敏 追问

2022-03-08 10:45

那我要怎么确认成本呀，开票是来了100万的社保成本，本月只支付了80万给社保局，其余的是下个月付的

朴老师 解答

2022-03-08 10:50

同学你好
你这个月的成本就是８０
差额是２０

吴晓敏 追问

2022-03-08 10:59

是的，我要人呢入账呢，成本80银行走账只有60

朴老师 解答

2022-03-08 11:04

同学你好
那就先暂估按照８０来做

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相关问题讨论
你好，按3%的税率
2017-08-25 16:20:17
同学你好 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款       贷：主营业务收入              应交税费———应交增值税(销项税额)   （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)       贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)        贷：应交税费———未交增值税
2022-03-07 11:19:12
你好，都是开5个点的哦
2020-01-16 13:24:01
自2020年3月1日至2020年5月31日，小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法减按1%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
2020-05-14 10:20:01
你好，可以通过劳务成本核算，然后结转到主营业务成本
2018-02-12 15:13:17
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