合同资产 里 有含增值税的情形吗?
教材例题是赊销方式,确认合同负债,确认收入时,没有确认增值税。

冬瓜
2022-03-07 17:41发布 999+ 次浏览
老师解答
丁小丁老师  |  官方答疑老师
职称: 注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
2022-03-07,17:47
您好!一般合同资产还没达到收入确认条件,一般不产生增值税纳税义务的
合同负债相当于预收款,此时不会确认收入的呀
  • 冬瓜 (提问者) : 合同资产是有部分收款权利,要确认收入的,借:合同资产,贷主营业务收入
  • 丁小丁老师 (答疑老师) : 您好!如果产生了增值税纳税义务,那就需要确认增值税的
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您好!一般合同资产还没达到收入确认条件,一般不产生增值税纳税义务的 合同负债相当于预收款,此时不会确认收入的呀
2022-03-07 17:47:52
对的,账务处理正确的
2022-04-12 12:12:36
您好;是的;您说的没错;如果金蝶系统没有建议您联系金蝶售后人员进行更新哦;如果你们企业用的是企业准则的话;
2022-04-12 12:01:04
是这个样子的啊,这里就是说,你当时在收钱的时候就没有考虑这个增值税的问题,那么后面你确认增值税的时候,这个增值税也是要从客户那里收回来的呀,这里是假定收到了银行存款来处理的。如果说你最开始就按照这个三千六加上216来入账,那么这个216就放到待转销项税哦。
2021-01-18 12:54:03
这里是这个意思,就是,你首先在收到这个钱的时候就没有考虑增值税的问题,但如果说后面你要给人家开发票,那么这个就要多交税对吧,那么多交点税啊,就说假定你是收到了银行存款,它是这个样子来处理的。
2021-01-18 12:38:51
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合同资产 里 有含增值税的情形吗? 教材例题是赊销方式,确认合同负债,确认收入时,没有确认增值税。
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您好!一般合同资产还没达到收入确认条件,一般不产生增值税纳税义务的 合同负债相当于预收款,此时不会确认收入的呀
对的,账务处理正确的
您好;是的;您说的没错;如果金蝶系统没有建议您联系金蝶售后人员进行更新哦;如果你们企业用的是企业准则的话;
是这个样子的啊,这里就是说,你当时在收钱的时候就没有考虑这个增值税的问题,那么后面你确认增值税的时候,这个增值税也是要从客户那里收回来的呀,这里是假定收到了银行存款来处理的。如果说你最开始就按照这个三千六加上216来入账,那么这个216就放到待转销项税哦。
这里是这个意思,就是,你首先在收到这个钱的时候就没有考虑增值税的问题,但如果说后面你要给人家开发票,那么这个就要多交税对吧,那么多交点税啊,就说假定你是收到了银行存款,它是这个样子来处理的。
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