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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-03-21 19:46

你好，待抵扣进项税额，是辅导期纳税人当月认证的发票次月抵扣，当月的时候计入这个明细核算

糖炒小板栗 追问

2022-03-21 19:56

除了这个情况还有一个情况的，就是我今天上班遇到的，然后我全部用应交税费–应交增值税–进项税额，然后带我的那个会计跟我说这个月进项很多，销售很少，所以进项不用扣完，就有些进项用的待抵扣进项税额

邹刚得老师 解答

2022-03-21 19:58

你好，只有我上面提到的一种情形，才会用到这个科目的 

糖炒小板栗 追问

2022-03-21 20:27

那为什么我这个也是用待抵扣进项税额

邹刚得老师 解答

2022-03-21 20:27

你好，这个是辅导期一般纳税人吗？ 

糖炒小板栗 追问

2022-03-21 20:37

不是，她很早就升级为一般纳税人了

邹刚得老师 解答

2022-03-21 20:39

你好，既然不是辅导期一般纳税人，就没有待抵扣进项税额这个科目是
用了说明是错误的 

糖炒小板栗 追问

2022-03-21 20:41

那交我的那个会计跟我说的用这个科目，那我明天再问问她

邹刚得老师 解答

2022-03-21 20:41

祝你学习愉快，工作顺利

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相关问题讨论
你好，实际业务的话，可以有余额的，待抵扣的没有认证抵扣的话还是在这个科目下核算。
2021-12-29 14:38:23
您好 发生的时候 计入借方 实际抵扣的时候计入贷方
2021-05-18 16:10:13
你好 待抵扣进项直接是借方余额就可以了
2021-05-18 16:07:40
你好，待抵扣进项税以后认证抵扣了，所交的增值税就减少了
2019-09-18 07:44:21
你好 是借 应交税额 应交 增值税 进项税额 贷 待抵扣进项税
2019-01-06 20:41:15
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