老师您好，公司之前会计有7笔跨期费用没有走账共计10万左右，都没有付款。之前都是付完款后走账务处理。请问我接下来如何做账？也是付完款走账还是作跨期费用确认？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-03-29 11:23

你好；你跨年了。意思你要在22年来做分录的话；要走以前年度损益调整来处理。贷方走应付账款处理

学员追问

2022-03-29 13:13

老师您好，我们公司每年审计，请问有这个跨期成本的确认回有什么风险或者会有啥不利不？我刚来公司不久，我害怕

meizi老师解答

2022-03-29 13:40

你好；你汇算之前取得发票就可以税前扣除的；这个不影响的；你当年没有取得发票就先按实际暂估

学员追问

2022-03-29 14:32

老师我们是小规模，而且去年所得是负数，我就怕审计的时候，问我这个调整的未分配利润和利润表和负债表有这个差异。然后3月份调整了这么多。

meizi老师解答

2022-03-29 14:36

你好；你跨年了肯定会调整的；你要想审计不出问题；就反结账去改账

精选问题

公司年终奖期末已计提，但要跨年发放，企业所得税填问

税收金额填如果在汇算清缴前发了年终奖，那就是把发的年终奖和上年发的工资合在一起答
抵扣发票的有效期问

你好！现在没有时间限制了答
借款利息取得的专用发票可以抵扣进项税额吗问

您好，不可以，这个不可以抵扣的答
老师麻烦你说明哈放弃优惠36个月不得改变的主问

　1、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第十八条规定，一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。　　2、按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第四十八条规定，纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，依照该办法的规定缴纳增值税。但放弃免税、减税后，在36个月内不得再申请免税、减税。　　3、按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）第一条第（三）款规定，金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。答
个人所得税密码忘了问

您好，可以用手机号和身份证号找回来答

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