送心意

森林老师

职称中级会计师

2022-04-10 11:39

同学,你好,附加税的账务处理
  计提城建税时,
借:税金及附加—应交城建税/应交教育附加税等,
贷:应交税费—应交城建税/应交教育附加税等,
次月进行缴纳时,
借:应交税费—应交城建税/应交教育附加税等,
贷:银行存款。

姝言要学习 追问

2022-04-10 11:45

四月申报1季度时才缴纳,那把这个缴纳时的分录写到几月份?

森林老师 解答

2022-04-10 12:03

次月进行缴纳时,
借:应交税费—应交城建税/应交教育附加税等,
贷:银行存款。

姝言要学习 追问

2022-04-10 12:42

这个分录写到4月份?

森林老师 解答

2022-04-10 12:47

同学,你好,对的,写到四月份的。
你三月计提没有,三月应该有个对应的计提分录,如果没有,就一起写四月
计提城建税时,
借:税金及附加—应交城建税/应交教育附加税等,
贷:应交税费—应交城建税/应交教育附加税等,。

姝言要学习 追问

2022-04-10 13:06

3月就写了一个收入分录,其他都没写。4月我应该怎么写分录?
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费_应交增值税

森林老师 解答

2022-04-10 13:07

计提城建税时,
借:税金及附加—应交城建税/应交教育附加税等,
贷:应交税费—应交城建税/应交教育附加税等,
次月进行缴纳时,
借:应交税费—应交城建税/应交教育附加税等,
贷:银行存款。

姝言要学习 追问

2022-04-10 13:12

增值税不用管吗?也是4月缴纳的。

森林老师 解答

2022-04-10 13:19

增值税,直接借应交税费-应交增值税,贷银行存款。

姝言要学习 追问

2022-04-10 13:28

  自开专票 是不是4月还有写一个这样的分录?企业缴纳增值税时:   借:应交税费——应交增值税     

姝言要学习 追问

2022-04-10 13:29

写在4月份吗?

森林老师 解答

2022-04-10 16:48

增值税,直接借应交税费-应交增值税,贷银行存款。

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