老师 我在学习汇算清缴 管理费用不合规的没取得发票的 需要费用调减 调到哪个表 哪一行?

老师 我在学习汇算清缴 管理费用不合规的没取得发票的 需要费用调减 调到哪个表 哪一行?

答： 你好，在纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次 

20年计入管理费用50万，21年汇算清缴前没取得发票.汇算未将50万计入管理费用，21年12月取得发票，账务要怎么处理冲以前年的损益吗

答： 不需要做以前年度损益调整的，21年取得发票以后，重新汇算20年的所得税就是

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1、19年做了暂估，汇算清缴之前取得发票，入账冲红，如果是损益类的，如之前暂估是借：管理费用 贷：银行 汇算清缴之后分录应该怎么做 2、19年没有做暂估，汇算清缴之后取得19年的费用发票，还可以入账在19年吗，汇算清缴需要调整吗

答： 1.没有差额发票就贴后面，有差额这个金额不大就做借管理费用 负数 /管理费用 贷其他应付款 2 早期是可以的，年报和4季度申报是可以不一样，这个就可以反结账做19年账上，汇算清缴按新的报就可以，不过现在我看部分学员反馈说有税局说年报和季报是需要一致的，你看你们那边口径是啥？