送心意

彭彭老师

职称CMA

2022-04-13 00:18

您好,这个指标偏向于理论上分析,理论上去理解就是货币资金代表资金流的最终结果,收入代表经营成果体现。两者的比值来分析企业现金流的留存状况,一般企业经营来的资金会再投入经营生产,留少量资金备用于日常经营。如果比值比较大,说明企业留存资金较多,随时可支配资金多,也可以分析企业可能现金周期长,应收账期,短于应付。如果比值小,说明企业每次销售所得资金会立即投入生产,此时随时可支配资金小,抗风险能力小,也可以分析可能现金周期短,信用政策宽松,应付账期又短,现金流较为被动。

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相关问题讨论
你好 一般货币资金占总资产的15%-25%之间比较合理 占营业收入是不一定的
2019-09-22 11:28:54
您好,这个指标偏向于理论上分析,理论上去理解就是货币资金代表资金流的最终结果,收入代表经营成果体现。两者的比值来分析企业现金流的留存状况,一般企业经营来的资金会再投入经营生产,留少量资金备用于日常经营。如果比值比较大,说明企业留存资金较多,随时可支配资金多,也可以分析企业可能现金周期长,应收账期,短于应付。如果比值小,说明企业每次销售所得资金会立即投入生产,此时随时可支配资金小,抗风险能力小,也可以分析可能现金周期短,信用政策宽松,应付账期又短,现金流较为被动。
2022-04-13 00:18:00
货币资金不是营业收入。货币资金是资产负债表科目,营业收入是利润表科目
2021-12-12 00:31:57
你好,不包括的
2017-06-16 15:43:45
借:银行存款贷:营业外收入
2018-06-12 13:28:59
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