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郭老师

职称： 初级会计师

2022-04-13 10:23

你好，什么原因调增了？

静守流年岁月 追问

2022-04-13 10:27

业务招待费，适用多少税率，是小微企业

郭老师 解答

2022-04-13 10:27

你好，发生额的60%，营业收入的千分之五。

静守流年岁月 追问

2022-04-13 10:36

调增后的金额，计算企业所得税，适用多少税率，是小微企业

郭老师 解答

2022-04-13 10:37

你好，利润100万以内的税率2.5%，利润100万到300万之间的税率10%。

静守流年岁月 追问

2022-04-13 11:01

会计分录怎么写？

郭老师 解答

2022-04-13 11:02

借所得税费用贷应交税费，企业所得税交多少，具体多少就可以的，招待费超过比例的调整的，不需要做账务处理。

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相关问题讨论
你好，什么原因调增了？
2022-04-13 10:23:09
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-05-14 14:19:52
你好，是汇算清缴补交了企业所得税吗
2018-06-11 15:26:04
汇算清缴后发现账务处理有误，这个是需要说明具体的有误事项，再谈如何处理。
2020-06-14 19:06:47
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-05-13 15:53:48
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