小规模公司开普票税率是多少? 问
小规模2023-27年开票的税率:适用3%的普票按1%,专票可以根据客户需要任选1%或3%。 答
老师,想问下合伙企业中投资人的工资,如何申报和做 问
问题 1:C 投资人个税如何申报 C 作为合伙企业的自然人合伙人,从合伙企业取得的工资,应按 “经营所得” 申报缴纳个税 ,而非 “工资薪金所得”。具体申报流程如下: 预缴申报:月度或季度终了后 15 日内,通过自然人电子税务局(扣缴端或 WEB 端),填报《个人所得税经营所得纳税申报表(A 表)》 。不考虑 C 在本企业的取酬情况,按照合伙企业弥补亏损后的利润总额和合伙协议约定的 C 的分配比例,计算预缴税额 。比如,若合伙企业本季度利润 10 万元,C 分配比例 40%,则 C 本季度应纳税所得额为 4 万元,据此计算预缴税额。 汇算清缴:次年 3 月 31 日前,办理经营所得汇算清缴,填报《个人所得税经营所得纳税申报表(B 表)》 。将 C 全年从合伙企业取得的所有所得(包括所谓 “工资” ),减去 6 万元减除费用、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后,计算全年应纳税所得额和应纳税额,多退少补 。 问题 2:账务处理 发放工资时: 借:其他应收款 - C(按合伙人设置明细) 10000 贷:银行存款 10000 年终核算经营所得:假设本年利润 10 万元,按合伙协议 C 分配比例 40% 。 确认经营所得: 借:本年利润 100000 贷:利润分配 - 未分配利润 100000 计算 C 应分配所得: 借:利润分配 - 应付合伙人利润 - C 40000 贷:应付利润 - C 40000 缴纳 C 的经营所得个税(假设计算出应纳税额为 X 元 ): 借:应付利润 - C X 贷:应交税费 - 应交个人所得税 X 支付 C 剩余所得: 借:应付利润 - C (40000 - X) 贷:银行存款 (40000 - X) 给 B 公司(法人投资者)分红时 确认分红: 借:利润分配 - 应付合伙人利润 - B 公司 贷:应付利润 - B 公司 实际支付分红: 借:应付利润 - B 公司 贷:银行存款 答
请问企业所得税汇算清缴中纳税调整项目明细表中 问
你好,这个没有明确规定。实操中一般不确认填哪儿的,都可以填这里。 答
报销只有发票没有行程单可以吗 问
你好,实操中一般问题不大。 答
老师想问一下,本月工资已发放,但其中有两人公积金 问
你好,你贷方交了钱,计入银行存款 答

老师好,我是商贸公司,请问:上月卖了一批零部件,暂估了成本500元,本月分几次开来成本进项发票,但还有一些零部件的成本票没开来,应该等这批500元所有零件成本票都来了再冲暂估,还是应该按月或按季冲销暂估,没来的零部件就一直挂暂估?
答: 你好; 到时根据发票来判断。 有发票来就红冲暂估 ;没有发票先不红冲的
老师。商贸公司,进货时带进项票来的卖给不要票的客户,进货时不带进项票的卖给客户要发票了,这种情况怎么处理?
答: 你好,合规来说,要票和不要票的客户收入都需要计提销项的。然后进项有票的抵进项就可以,通抵的。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
你好,老师,商贸公司进项发票多,但是本月抵扣不完,怎么做会计分录
答: 你好,不用专门做分录,正常做进销项分录就可以了。


月下独享 追问
2022-04-15 11:45
meizi老师 解答
2022-04-15 11:54