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张壹老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-04-22 12:50

你好，正常结转增值税。外销没有销项税的
可以参考以下分录

dream 追问

2022-04-22 12:58

进项怎么结转呢

张壹老师 解答

2022-04-22 13:06

你好，进项税不用结转，认证后就在应交税费－应交增值税－进项税那里

dream 追问

2022-04-22 13:16

那我销项和进项都不用结转吗，就放在里面

张壹老师 解答

2022-04-22 13:25

你好，进项税和销项税都不结转的
月末是看你的应交税费－应交增值税的期末余额的情况
如果月末是借方余额，为留抵税额，不做分录
如果月末是贷方余额，是要交增值税，做转出
借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税、
贷：应交税费－未交增值税

dream 追问

2022-04-22 13:26

这样销项和进项一直有余额没事吗

张壹老师 解答

2022-04-22 13:30

你好了，销项和进项是三级科目，在应交增值税下面，你看二级科目就可以了

dream 追问

2022-04-22 13:30

好的，谢谢老师

张壹老师 解答

2022-04-22 13:39

你好，不客气，祝你工作愉快

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相关问题讨论
你好，正常结转增值税。外销没有销项税的 可以参考以下分录
2022-04-22 12:50:34
您好，按内销售的处理，退税部分审核不会批准的。
2017-03-27 18:25:59
您好！可以转内销的，内销需要缴纳增值税，不能免税了，并且对应的进项可以抵扣
2021-09-28 16:52:12
同学你好 对的 这个不退税视同内销就不申报
2022-03-24 17:12:02
增值税的免抵退税实行免抵退税办法的“免”税是指生产企业出口的自产（含视同自产）货物和应税劳务等，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物、应税劳务等所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税是指生产企业出口自产货物、应税劳务等在当月内应抵顶的进项税额大于内销应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。
2019-10-12 14:21:12
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