
1月暂估入账年底发票到了,这个发票是放在1月凭证里装订还是放在12月
答: 这个发票是放在1月凭证里装订
老师,2024年的年终奖暂估入账,暂估多了或者暂估少了,在2025年发的时候增多或者减少部分,是影响的2025年的利润吧?需不需要去调整2024年的利润呢
答: 这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。 汇算清缴前发放 • 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖,且金额与暂估不同: • 暂估多了:实际发放金额小于暂估金额,需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润,因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为:借:应付职工薪酬,贷:以前年度损益调整;同时借:以前年度损益调整,贷:利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。 • 暂估少了:实际发放金额大于暂估金额,需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目,借:以前年度损益调整,贷:应付职工薪酬;同时借:利润分配 - 未分配利润,贷:以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。 汇算清缴后发放 • 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖,且金额与暂估不同: • 暂估多了:实际发放金额小于暂估金额,在2025年冲减多计提的应付职工薪酬,直接调整2025年当期的成本费用,借:应付职工薪酬,贷:管理费用等科目,影响2025年的利润。 • 暂估少了:实际发放金额大于暂估金额,在2025年补记成本费用,借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬,也会影响2025年的利润。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
12月购入原材料,款项已经支付,材料已收货,但是年底发票未收,请问暂估入账会计分录怎么写?
答: 你好 借:原材料 , 贷:应付账款-暂估 借:预付账款 , 贷:银行存款


拼搏 追问
2022-04-27 16:43
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2022-04-27 16:44
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2022-04-27 16:50
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2022-04-27 17:24